W systemie Fakturownia możesz poprawnie rozliczyć faktury kosztowe objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia – np. WNT, import usług czy transakcje międzynarodowe – z uwzględnieniem krajowej stawki VAT wyłącznie do celów deklaracyjnych. W tym celu służy wiersz techniczny, który nie wpływa na wygląd faktury, ale umożliwia prawidłowe ujęcie dokumentu w rejestrach VAT i plikach JPK.
Jak aktywować procedurę odwrotnego obciążenia?
Chcąc wystawiać faktury w procedurze odwrotnego obciążenia, musisz aktywować go jako typ dokumentu w ramach ustawień konta. Aby móc wystawiać faktury typu odwrotne obciążenie:
- przejdź do zakładki Ustawienia > Ustawienia konta;
- na stronie Twoje konto, którą wyświetli system, w sekcji Jakie dokumenty wystawiać zaznacz chceckbox przy opcji Odwrotne obciążenie;
- zatwierdź zmiany przyciskiem Zapisz na dole strony.
Jak dodać fakturę kosztową z odwrotnym obciążeniem?
- Przejdź do zakładki Wydatki > Dodaj wydatek > Faktura
- Zaznacz checkbox Odwrotne obciążenie
- Wprowadź pozycję zgodną z oryginałem faktury – podaj kwotę netto i kraj Sprzedawcy aby odpowiednio ustalić stawkę VAT jako „np” lub „oo”
- W pozycji Pola techniczne dla transakcji na potrzeby deklaracji VAT wprowadź stawkę podatku krajowego do rozliczenia transakcji na potrzeby VAT.
Niektóre transakcje transgraniczne podlegają opodatkowaniu w Polsce, pomimo stawki 0% na fakturze, wymagają naliczenia podatku VAT naliczonego i/lub należnego wg stawek krajowych. Wybierz właściwą stawkę dla transakcji.
- Zapisz dokument
Jak działa wiersz techniczny?
Przykład działania:- jeśli w polu Stawka VAT (techniczna) wskażesz 23%, system uwzględni tę wartość w rejestrach VAT,
- jeśli w polu VAT % i w polu technicznym wpiszesz różne stawki, dla deklaracji wiążąca jest stawka z pola technicznego,
- jeżeli pole techniczne pozostanie puste, system pobierze dane z pola VAT %.
- Nie zmienia wartości netto i brutto faktury
- Nie pojawia się na wydruku dokumentu
- Wpływa wyłącznie na raporty i deklaracje VAT (w tym JPK_VAT)
- Umożliwia wykazanie podatku należnego i naliczonego przy transakcjach rozliczanych przez nabywcę
