Raport OSS - jak wygenerować i pobrać wykaz faktur OSS?
W systemie dostępna jest opcja generowania faktur w procedurze OSS, czyli ze stawką podatku zgodną z krajem Nabywcy. Jeśli w zakładce Ustawienia > Ustawienia konta > Konfiguracja > Faktury i dokumenty aktywujesz opcję Faktury OSS, pod danymi Nabywcy pojawi się dodatkowy checkbox do zaznaczenia, jeśli będziesz chciał wystawić dokument w tej procedurze. Dodatkowo, jeśli skorzystasz z opcji Domyślnie wystawiaj faktury OSS, system automatycznie sprawdzi czy wystawiany dokument spełnia warunki procedury OSS i oznaczy checkbox automatycznie. W prawym górnym rogu pojawi się dodatkowy komunikat, który wskaże, że należy wybrać odpowiednią stawkę podatku ze względu na zastosowanie procedury OSS.
- przejdź do zakładki Raporty > Lista raportów;
- w sekcji Finanse kliknij raport Raport OSS;
- określ zakres dat i wybierz dział/firmę, dla której chcesz wygenerować raport - za pomocą przycisku więcej opcji możesz skonfigurować dodatkowe ustawienia;
- zatwierdź utworzenie raportu za pomocą przycisku Generuj raport.
Wydruk raportu OSS za pomocą opcji Drukuj do PDF generuje plik PDF z podsumowaniem raportu. Jeśli w części raportu dotyczącej stawek podatku znajduje się więcej niż 7 stawek, wygenerowany PDF zostanie podzielony w taki sposób, że na pierwszych stronach pojawią się kolumny od numeru dokumentu do produktu/usługi, a na kolejnych - kolumny od stawek podatku w sekcji sprzedaż opodatkowana aż do końca tabeli. Dane są pogrupowane według numerów porządkowych, dzięki czemu łatwo ustalisz, w którym miejscu kończy się pierwsza część tabeli i zaczyna kolejna. Aby uzyskać pełen widok jednego wiersza, należy połączyć strony PDF krótszym bokiem.
Ewidencja VAT OSS
Podatnik zarejestrowany w VAT OSS musi prowadzić ewidencję transakcji objętych tą procedurą. Ewidencję należy przechowywać przez 10 lat od zakończenia roku, w którym dokonano transakcji. Ewidencja prowadzona dla potrzeb OSS powinna zawierać:- państwo członkowskie konsumpcji, w którym dokonywane są dostawy towarów lub świadczone są usługi;
- rodzaj świadczonych usług lub opis i ilość towarów będących przedmiotem dostawy;
- datę świadczenia usług lub dokonania dostawy towarów;
- podstawę opodatkowania ze wskazaniem zastosowanej waluty;
- wszelkie kolejne kwoty podwyższające lub obniżające podstawę opodatkowania;
- zastosowaną stawkę VAT;
- kwotę należnego VAT ze wskazaniem zastosowanej waluty;
- datę i kwotę otrzymanych płatności;
- wszelkie płatności zaliczkowe otrzymane przed dostawą towarów lub świadczeniem usług;
- w przypadku gdy wystawiono fakturę - informacje zawarte na fakturze;
- w przypadku usług - informacje wykorzystywane do określenia miejsca, w którym usługobiorca ma siedzibę lub stałe miejsce zamieszkania, lub zwykłe miejsce pobytu, natomiast w przypadku towarów - informacje wykorzystywane do określenia miejsca rozpoczęcia i zakończenia wysyłki lub transportu towarów do nabywcy;
- wszelkie dowody dotyczące możliwych zwrotów towarów, w tym podstawę opodatkowania i zastosowaną stawkę VAT.